GST ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ്: ആരാണ് ഇത് പാലിക്കേണ്ടത്, എങ്ങനെ സജ്ജീകരിക്കാം

ആമുഖം

നിങ്ങൾ സാധനങ്ങളോ സേവനങ്ങളോ വിൽക്കുകയും GST രജിസ്ട്രേഷൻ നടത്തുകയും ചെയ്താൽ, ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗിനെക്കുറിച്ച് നിങ്ങൾ കേട്ടിരിക്കാം. പൂരിപ്പിക്കേണ്ട മറ്റൊരു ഫോം പോലെയാണ് ഇത് തോന്നുന്നത്. എന്നാൽ ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ് യഥാർത്ഥത്തിൽ തോന്നുന്നതിനേക്കാൾ ലളിതമാണ്—നിങ്ങളുടെ ഇൻവോയ്‌സുകൾ സൃഷ്ടിച്ച് സർക്കാരിൽ ഫയൽ ചെയ്യുന്നതിനുള്ള ഒരു ഡിജിറ്റൽ മാർഗമാണിത്. കൈകൊണ്ടോ നിങ്ങളുടെ ഷോപ്പ് സോഫ്റ്റ്‌വെയറിലോ ഒരു ഇൻവോയ്‌സ് എഴുതുന്നതിനുപകരം, നിങ്ങൾ അത് ഒരു സർക്കാർ സെർവറിലേക്ക് അയയ്ക്കുന്നു, സെർവർ നിങ്ങൾക്ക് ഒരു അദ്വിതീയ കോഡ് തിരികെ നൽകുന്നു. ഈ ലേഖനം ഒരു ചോദ്യത്തിന് ഉത്തരം നൽകുന്നു: ആരാണ് ഇപ്പോൾ ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ് ചെയ്യേണ്ടത്, നിങ്ങൾ അത് എങ്ങനെ സജ്ജീകരിക്കും? അവസാനത്തോടെ, നിങ്ങളുടെ കടയ്ക്ക് അത് ആവശ്യമുണ്ടോ എന്നും തിങ്കളാഴ്ച രാവിലെ എന്തുചെയ്യണമെന്നും നിങ്ങൾക്കറിയാം.

ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ് എങ്ങനെ പ്രവർത്തിക്കുന്നു, ആരാണ് ഇത് പാലിക്കേണ്ടത്

വ്യാജ ഇൻവോയ്‌സുകളും നികുതി തട്ടിപ്പും തടയുന്നതിനുള്ള സർക്കാരിന്റെ മാർഗമാണ് ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ്. എന്തെങ്കിലും വിൽക്കാൻ നിങ്ങൾ ഒരു ഇൻവോയ്‌സ് നൽകുമ്പോൾ, നിങ്ങൾ ഇപ്പോൾ അത് ഇൻവോയ്‌സ് രജിസ്ട്രേഷൻ പോർട്ടൽ അല്ലെങ്കിൽ IRP എന്ന സർക്കാർ സംവിധാനത്തിലേക്ക് അയയ്ക്കുന്നു. നിങ്ങളുടെ ഇൻവോയ്‌സ് യഥാർത്ഥമാണോ എന്ന് IRP പരിശോധിച്ച്, അതിന് ഒരു പ്രത്യേക കോഡ് (IRN അല്ലെങ്കിൽ ഇൻവോയ്‌സ് റഫറൻസ് നമ്പർ എന്ന് വിളിക്കുന്നു) നൽകുന്നു, തുടർന്ന് നിങ്ങൾക്ക് ആ ഇൻവോയ്‌സ് നിങ്ങളുടെ ഉപഭോക്താവിന് നൽകാം. നിങ്ങൾ അത് കൈമാറുന്നതിനുമുമ്പ് പ്രാദേശിക മുനിസിപ്പൽ ഓഫീസിൽ ഒരു ഡീഡ് രജിസ്റ്റർ ചെയ്യുന്നത് പോലെയാണ് ഇതെന്ന് കരുതുക - സർക്കാർ ആദ്യം അതിൽ സ്റ്റാമ്പ് ചെയ്യും.

എല്ലാ ചെറുകിട ബിസിനസ്സുകളും ഇതുവരെ ഇത് ചെയ്യേണ്ടതില്ല. നിങ്ങളുടെ വാർഷിക വിറ്റുവരവിനെ അടിസ്ഥാനമാക്കി നിയമങ്ങൾ മാറുന്നു (ചെലവുകൾ അടയ്ക്കുന്നതിന് മുമ്പ് നിങ്ങൾ സമ്പാദിക്കുന്ന ആകെ തുക). ഏപ്രിൽ മുതൽ മാർച്ച് വരെയുള്ള ഒരു സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ നിങ്ങളുടെ കടയിൽ വരുന്ന എല്ലാ പണത്തെയും വിറ്റുവരവ് സൂചിപ്പിക്കുന്നു. നിങ്ങൾ സാധനങ്ങൾ വിൽക്കുകയും നിങ്ങളുടെ വിറ്റുവരവ് ഒരു സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ ₹40 ലക്ഷമോ അതിൽ കൂടുതലോ ആണെങ്കിൽ, അല്ലെങ്കിൽ നിങ്ങൾ സേവനങ്ങൾ വിൽക്കുകയും നിങ്ങളുടെ വിറ്റുവരവ് ₹20 ലക്ഷമോ അതിൽ കൂടുതലോ ആണെങ്കിൽ, നിങ്ങൾക്ക് GST രജിസ്ട്രേഷൻ ഉണ്ട്. എന്നാൽ ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ് ഒരു ചെറിയ ഗ്രൂപ്പിന് ബാധകമാണ്. ഇപ്പോൾ, ₹500 കോടിയോ അതിൽ കൂടുതലോ വിറ്റുവരവുള്ള ബിസിനസുകൾ ഇ-ഇൻവോയ്‌സുകൾ ഫയൽ ചെയ്യണം. നിങ്ങളുടെ വിറ്റുവരവ് ₹500 കോടിയിൽ താഴെയാണെങ്കിലും നിങ്ങൾ ഇതിനകം GST ന് രജിസ്റ്റർ ചെയ്തിട്ടുണ്ടെങ്കിൽ, ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ് ഓപ്‌ഷണലാണ് - നിങ്ങൾക്ക് വേണമെങ്കിൽ അത് ചെയ്യാം, അല്ലെങ്കിൽ ഇപ്പോൾ പതിവ് ഇൻവോയ്‌സുകൾ പാലിക്കുക.

എന്നിരുന്നാലും, മറ്റൊരു നിയമമുണ്ട്: നിങ്ങൾ ഒരു വിതരണക്കാരനാണെങ്കിൽ (ഷോപ്പർമാർക്ക് മാത്രമല്ല, ബിസിനസുകൾക്ക് വിൽക്കുന്ന ഒരാൾ), നിങ്ങളുടെ ഉപഭോക്താവിന് ₹1 കോടിയോ അതിൽ കൂടുതലോ വിറ്റുവരവുണ്ടെങ്കിൽ, ആ ഉപഭോക്താവ് നിങ്ങളോട് ഇ-ഇൻവോയ്‌സുകൾ നൽകാൻ ആവശ്യപ്പെട്ടേക്കാം. അവർ ആവശ്യപ്പെട്ടാൽ, നിങ്ങൾ അത് ചെയ്യണം, കാരണം നിരസിക്കുന്നത് നിങ്ങളുടെ ബിസിനസ്സ് നഷ്‌ടപ്പെടുത്തും. സിസ്റ്റം B2B ഇൻവോയ്‌സുകൾക്കായി രൂപകൽപ്പന ചെയ്‌തിരിക്കുന്നു - അതായത് ബിസിനസ്സ് ടു ബിസിനസ്. നിങ്ങൾ നിങ്ങളുടെ അയൽക്കാരന് കേക്കുകളോ ഒരു ഷോപ്പർക്ക് ഷൂസോ വിൽക്കുകയാണെങ്കിൽ, ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ് ഇതുവരെ ബാധകമല്ല.

ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ് സജ്ജീകരിക്കുന്നത് ഭയപ്പെടുത്തുന്നതായി തോന്നുന്നു, പക്ഷേ മിക്ക ബിസിനസുകളും അത് കൈകൊണ്ട് ചെയ്യുന്നില്ല. അവർ അവരുടെ അക്കൗണ്ടിംഗ് സോഫ്റ്റ്‌വെയർ ഉപയോഗിക്കുന്നു (ടാലി, GST സുവിധ പ്രൊവൈഡർ സോഫ്റ്റ്‌വെയർ അല്ലെങ്കിൽ അവരുടെ ബുക്ക് കീപ്പറുടെ സിസ്റ്റം പോലുള്ളവ). നിങ്ങളുടെ അക്കൗണ്ടന്റോ ബുക്ക് കീപ്പറോ സാധാരണയായി കുറച്ച് ക്ലിക്കുകളിലൂടെ ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ് ഓണാക്കാം. സോഫ്റ്റ്‌വെയർ ഇൻവോയ്‌സ് IRP-യിലേക്ക് അയയ്ക്കുകയും IRN കോഡ് തിരികെ നേടുകയും ഇൻവോയ്‌സിൽ അത് യാന്ത്രികമായി പ്രിന്റ് ചെയ്യുകയും ചെയ്യുന്നു. നിങ്ങൾ പുതിയ സോഫ്റ്റ്‌വെയർ പഠിക്കേണ്ടതില്ല - നിങ്ങളുടെ നിലവിലുള്ള ബിൽ-പ്രിന്റിംഗ് ടൂളിൽ ഇതിനകം തന്നെ ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ് ഉൾച്ചേർത്തിട്ടുണ്ടാകാം.

ഒരു ലളിതമായ ഉദാഹരണം

രാജേഷിനെ കാണുക. അദ്ദേഹം ബാംഗ്ലൂരിൽ ഒരു ചെറിയ പ്രിന്റിംഗ് ബിസിനസ്സ് നടത്തുന്നു, മറ്റ് കടകൾക്കും ചെറിയ ഓഫീസുകൾക്കുമായി നെയിം കാർഡുകൾ, ലെറ്റർഹെഡുകൾ, ബ്രോഷറുകൾ എന്നിവ അച്ചടിക്കുന്നു. കഴിഞ്ഞ വർഷത്തെ അദ്ദേഹത്തിന്റെ വിറ്റുവരവ് ₹25 ലക്ഷമായിരുന്നു. അദ്ദേഹത്തിന്റെ വിറ്റുവരവ് ₹500 കോടിയിൽ കുറവായതിനാൽ, ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ് അദ്ദേഹത്തിന് നിർബന്ധമല്ല. എന്നാൽ ജനുവരിയിൽ, ഒരു വലിയ കോർപ്പറേറ്റ് ഓഫീസ് ബിസിനസ് കാർഡുകൾക്ക് ₹50,000-ന് ഓർഡർ നൽകുന്നു. രാജേഷ് ഇൻവോയ്‌സ് നൽകുമ്പോൾ, ഓഫീസ് മാനേജർ ചോദിക്കുന്നു, "എനിക്ക് ഒരു ഇ-ഇൻവോയ്‌സ് തരാമോ? ഞങ്ങളുടെ രേഖകൾക്കായി ഞങ്ങൾക്ക് അത് ആവശ്യമാണ്." രാജേഷ് തന്റെ അക്കൗണ്ടന്റിനോട് തന്റെ ടാലി സോഫ്റ്റ്‌വെയറിൽ ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ് ഓണാക്കാൻ ആവശ്യപ്പെടുന്നു. അക്കൗണ്ടന്റ് അത് സജ്ജീകരിക്കാൻ 20 മിനിറ്റ് ചെലവഴിക്കുന്നു - രാജേഷിന്റെ GST രജിസ്ട്രേഷൻ വിശദാംശങ്ങളും ഒരു API (ഒരു കണക്ഷൻ) IRP-യുമായി ലിങ്ക് ചെയ്യുന്നു. അടുത്ത ദിവസം, രാജേഷ് ടാലിയിൽ പതിവുപോലെ ഇൻവോയ്സ് സൃഷ്ടിക്കുന്നു. ഇത്തവണ, ഒരു സാധാരണ ഇൻവോയ്സ് പ്രിന്റ് ചെയ്യുന്നതിനുപകരം, ടാലി അത് സ്വയമേവ സർക്കാർ സെർവറിലേക്ക് അയയ്ക്കുന്നു, ഒരു IRN കോഡ് ("ABC123456789XYZ" പോലുള്ളത്) തിരികെ ലഭിക്കുന്നു, കൂടാതെ ഒരു QR കോഡിനൊപ്പം ഇൻവോയ്സിൽ അത് പ്രിന്റ് ചെയ്യുന്നു. കോർപ്പറേറ്റ് ഓഫീസിന് ഇൻവോയ്സ് ലഭിക്കുന്നു, QR കോഡ് സ്കാൻ ചെയ്യുന്നു, അത് യഥാർത്ഥമാണോ എന്ന് അവർക്ക് പരിശോധിക്കാൻ കഴിയും. രാജേഷ് ഒരു ചെറിയ മാറ്റം വരുത്തി, ഇപ്പോൾ അദ്ദേഹത്തിന് വലിയ ഓർഡറുകൾ എടുക്കാൻ കഴിയും. അദ്ദേഹത്തിന്റെ പ്രതിമാസ ഇൻവോയ്സിംഗ് അതേപടി തുടരുന്നു - ഇപ്പോഴും പ്രതിമാസം 40 മുതൽ 50 വരെ ഇൻവോയ്സുകൾ. ഇ-ഇൻവോയ്സിംഗ് പ്രക്രിയയിലേക്ക് കുറച്ച് നിമിഷങ്ങൾ ചേർക്കുന്നു.

ഇത് ആർക്കാണ് ബാധകമാകുന്നത്

ഇനിപ്പറയുന്ന കാര്യങ്ങൾ ഉണ്ടെങ്കിൽ ഇ-ഇൻവോയ്സിംഗ് പ്രസക്തമാണ്:

• നിങ്ങളുടെ ബിസിനസ്സ് GST ന് രജിസ്റ്റർ ചെയ്തിട്ടുണ്ട്, ₹500 കോടിയോ അതിൽ കൂടുതലോ വിറ്റുവരവുണ്ട് (നിർബന്ധം).
• നിങ്ങൾ മറ്റ് ബിസിനസുകൾക്ക് (B2B) വിൽക്കുന്നു, നിങ്ങളുടെ ഉപഭോക്താക്കൾ നിങ്ങളോട് ഇ-ഇൻവോയ്സുകൾ ആവശ്യപ്പെടുന്നു, നിങ്ങൾ ചെറുതാണെങ്കിൽ പോലും.
• നിങ്ങൾ ടാലി, സോഹോ ബുക്സ്, അല്ലെങ്കിൽ GST സുവിധ പ്രൊവൈഡർ ടൂൾ പോലുള്ള അക്കൗണ്ടിംഗ് സോഫ്റ്റ്‌വെയർ ഉപയോഗിക്കുന്നു.
• ബില്ലിംഗ് സിസ്റ്റങ്ങൾ സജ്ജീകരിക്കാൻ ക്ലയന്റുകളെ സഹായിക്കുന്ന ഒരു അക്കൗണ്ടന്റോ ബുക്ക് കീപ്പറോ ആണ് നിങ്ങൾ.
• ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ് ഇതുവരെ നിർബന്ധിതമല്ലെങ്കിൽ പോലും, നിങ്ങൾ നേരത്തെ തന്നെ അതിലേക്ക് മാറാൻ ആഗ്രഹിക്കുന്നു.

നിങ്ങൾക്ക് ഇത് ഒഴിവാക്കാം:

• നിങ്ങൾക്ക് ₹500 കോടിയിൽ താഴെ വിറ്റുവരവുണ്ട്, ആരും നിങ്ങളോട് ഇ-ഇൻവോയ്‌സുകൾ ആവശ്യപ്പെടുന്നില്ല.
• നിങ്ങൾ ബിസിനസുകൾക്കല്ല, ഷോപ്പർമാർക്ക് നേരിട്ട് വിൽക്കുന്നു (B2C).
• നിങ്ങളുടെ ബിസിനസ്സ് ഇപ്പോഴും അക്കൗണ്ടിംഗ് സോഫ്റ്റ്‌വെയർ താങ്ങാൻ കഴിയാത്തത്ര ചെറുതാണ്.

നിങ്ങളുടെ ഉപഭോക്താവ് ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ് പരാമർശിക്കുകയാണെങ്കിൽ, പരിഭ്രാന്തരാകരുത്. അത് ഓണാക്കാൻ നിങ്ങളുടെ അക്കൗണ്ടന്റോ സോഫ്റ്റ്‌വെയർ ദാതാവിനോടോ ആവശ്യപ്പെടുക. ഇതിന് ഒരു മണിക്കൂറിൽ താഴെ സമയമെടുക്കും.

നിങ്ങളുടെ GST സ്ഥാനം പരിശോധിക്കുക

ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ് സജ്ജീകരിക്കണോ എന്ന് തീരുമാനിക്കുന്നതിന് മുമ്പ്, നിങ്ങളുടെ വാർഷിക വിറ്റുവരവ് സ്ഥിരീകരിക്കുക. സാധനങ്ങൾക്ക് GST രജിസ്ട്രേഷനുള്ള പരിധി ₹40 ലക്ഷവും സേവനങ്ങൾക്ക് ₹20 ലക്ഷവുമാണ് (അല്ലെങ്കിൽ പ്രത്യേക വിഭാഗ സംസ്ഥാനങ്ങളിൽ ₹10 ലക്ഷം—നിങ്ങളുടെ സംസ്ഥാനത്തിന്റെ നിലവിലെ പരിധിക്ക് gst.gov.in പരിശോധിക്കുക). നിങ്ങളുടെ കഴിഞ്ഞ 12 മാസത്തെ വിൽപ്പന കൂട്ടിച്ചേർത്ത് നിങ്ങൾ എവിടെയാണെന്ന് കാണാൻ https://www.gsthelp.in എന്നതിലെ സൗജന്യ കംപ്ലയൻസ് ചെക്കർ ഉപയോഗിക്കാം. ഉപകരണം നിങ്ങളുടെ ബ്രൗസറിൽ പ്രവർത്തിക്കുന്നു, നിങ്ങളുടെ ഡാറ്റ സംഭരിക്കുന്നില്ല. നിങ്ങൾക്ക് ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ് നിർബന്ധമാണോ അതോ ഓപ്ഷണലാണോ എന്ന് ഇത് നിങ്ങളോട് പറയും.

ഉപസംഹാരം

ഓരോ ഇൻവോയ്‌സും യഥാർത്ഥമാണെന്ന് ഉറപ്പാക്കാനും വ്യാജ പേപ്പർവർക്കുകൾ തടയാനുമുള്ള സർക്കാരിന്റെ മാർഗമാണ് ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ്. നിങ്ങളുടെ വിറ്റുവരവ് ₹500 കോടിയോ അതിൽ കൂടുതലോ ആണെങ്കിൽ, നിങ്ങൾ അത് ചെയ്യണം. അത് കുറവാണെങ്കിൽ ആരും ചോദിക്കുന്നില്ലെങ്കിൽ, അത് ഓപ്ഷണലാണ്. മിക്ക അക്കൗണ്ടിംഗ് സോഫ്റ്റ്‌വെയറുകളും ഇത് സ്വയമേവ കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നു, അതിനാൽ നിങ്ങൾ പുതിയ കഴിവുകൾ പഠിക്കേണ്ടതില്ല. ഒരു ഉപഭോക്താവ് നിങ്ങളോട് ഒരു ഇ-ഇൻവോയ്‌സ് ആവശ്യപ്പെട്ടാൽ, നിങ്ങളുടെ അക്കൗണ്ടന്റിനോടോ സോഫ്റ്റ്‌വെയർ ദാതാവിനോടോ പറയുക. അവർ അത് മിനിറ്റുകൾക്കുള്ളിൽ സജ്ജീകരിക്കും. ഈ ലേഖനം വിവരദായകമാണ്. gst.gov.in ലെ GST പോർട്ടലിലോ യോഗ്യതയുള്ള ഒരു ചാർട്ടേഡ് അക്കൗണ്ടന്റിനൊപ്പമോ നിലവിലുള്ള ഇ-ഇൻവോയ്‌സിംഗ് നിയമങ്ങളും നിങ്ങളുടെ സ്വന്തം ബാധ്യതകളും സ്ഥിരീകരിക്കുക, കാരണം നിയമങ്ങൾ മാറിയേക്കാം.