இந்தியாவில் உள்ள சமூக ஊடக செல்வாக்கு செலுத்துபவர்கள் மற்றும் உள்ளடக்க உருவாக்குநர்களுக்கான GST

அறிமுகம்

ஸ்பான்சர்ஷிப்கள், பிராண்ட் ஒப்பந்தங்கள், யூடியூப் விளம்பர வருவாய் அல்லது கோர்ஸ்களை விற்பதன் மூலம் நீங்கள் சமூக ஊடகங்களில் பணம் சம்பாதித்தால், நீங்கள் GST-க்கு பதிவு செய்ய வேண்டியிருக்கலாம். பல உள்ளடக்க உருவாக்குநர்கள் மற்றும் இன்ஃப்ளூயன்சர்கள் இது குறித்து உறுதியற்ற நிலையில் உள்ளனர். நீங்கள் கேட்கும் கேள்வி அநேகமாக இதுவாக இருக்கலாம்: "எனது இன்ஸ்டாகிராம் வருமானம் அல்லது யூடியூப் சேனல் வருமானம் எந்த நிலையில் GST பதிவுத் தேவையைத் தூண்டுகிறது?"

இந்தக் கட்டுரை, உங்களுக்கு GST எப்போது நடைமுறைக்கு வருகிறது, உங்கள் வருமானத்தை எவ்வாறு சரியாகக் கணக்கிடுவது, மற்றும் அடுத்து நீங்கள் என்ன செய்ய வேண்டும் என்பதை விளக்குகிறது. இது முக்கியத்துவம் பெறுவதற்கு நீங்கள் பிரபலமாக இருக்கவோ அல்லது ஒவ்வொரு மாதமும் லட்சக்கணக்கில் சம்பாதிக்கவோ தேவையில்லை. சிறிய படைப்பாளிகள் கூட இந்த வரம்பை அடைந்து, திடீரென்று இணக்கத்திற்கு உட்பட வேண்டிய கட்டாயத்திற்கு உள்ளாகலாம். வாருங்கள், அதை ஒன்றாகப் பார்ப்போம்.

உள்ளடக்க உருவாக்குநர்கள் எப்போது GST-க்கு பதிவு செய்ய வேண்டும்?

GST சட்டத்தின் பார்வையில் நீங்கள் ஒரு சேவை வழங்குநர். இது முக்கியமானது, ஏனென்றால் உங்களைப் போன்ற சேவை வழங்குநர்களுக்கு, ஒரு மளிகைக் கடை உரிமையாளரை விட வேறுபட்ட வருவாய் வரம்பு உள்ளது.

விதி இதுதான்: ஒரு நிதியாண்டில் (ஏப்ரல் 1 முதல் மார்ச் 31 வரை), அனைத்து மூலங்களிலிருந்தும் (ஸ்பான்சர்ஷிப்கள், பிராண்ட் கூட்டுப்பணிகள், யூடியூப் வருவாய், அஃபிலியேட் கமிஷன்கள், கோர்ஸ் விற்பனை என அனைத்தும்) உங்கள் மொத்த வருமானம் ₹20 லட்சத்தை எட்டினால், நீங்கள் GST-க்கு பதிவு செய்ய வேண்டும். நீங்கள் ஒரு சிறப்பு வகை மாநிலத்தில் இருந்தால் (gst.gov.in-ல் உறுதிசெய்யப்பட்டது), வரம்பு ₹10 லட்சம் ஆகும்.

இதை இப்படி யோசித்துப் பாருங்கள்: அரசாங்கம் உங்கள் இன்ஸ்டாகிராம் பின்தொடர்பவர்களையும் யூடியூப் சந்தாதாரர்களையும் உங்கள் வாடிக்கையாளர்களாகக் கருதுகிறது. அவர்கள் உங்கள் உள்ளடக்கத்திற்காக நேரடியாகவோ அல்லது மறைமுகமாகவோ செலவிடும் ஒவ்வொரு ரூபாயும் உங்கள் வருவாயில் கணக்கிடப்படும். ₹20 லட்சத்தை எட்டினால், நீங்கள் பதிவு செய்ய வேண்டும்.

உங்கள் வருவாயாக என்னென்ன கணக்கிடப்படும்? ஸ்பான்சர்ஷிப் கட்டணங்கள், பிராண்ட் கொடுப்பனவுகள், யூடியூப் ஆட்சென்ஸ் வருவாய், பேட்ரியான் அல்லது கோ-ஃபை மூலம் கிடைக்கும் பணம், டிஜிட்டல் தயாரிப்புகளின் விற்பனை (மின்னூல்கள், கோர்ஸ்கள், ப்ரீசெட்கள்), அஃபிலியேட் கமிஷன்கள், மற்றும் பிராண்ட் கூட்டாண்மைகளிலிருந்து கிடைக்கும் பரிசுகள் அல்லது வருமானம் கூட. அடிப்படையில், நீங்கள் ஒரு உள்ளடக்கத்தை உருவாக்குபவர் என்பதால் உங்களுக்கு வரும் எந்தப் பணமும் இதில் அடங்கும்.

GST உங்களுக்கு ஏன் பொருந்துகிறது? ஏனென்றால், வீடியோக்களைப் பதிவிடுவதும் உள்ளடக்கத்தை உருவாக்குவதும் ஒரு சேவையாகக் கருதப்படுகிறது. நீங்கள் பொழுதுபோக்கு, தகவல் அல்லது விளம்பர மதிப்பை வழங்குகிறீர்கள். அந்தச் சேவைக்காக பிராண்டுகள் உங்களுக்குப் பணம் செலுத்துகின்றன. ஒரு ஆலோசகரின் கட்டணம் அல்லது ஒரு பயிற்றுவிப்பாளரின் கட்டணங்களுக்குப் பொருந்துவதைப் போலவே, GST சேவைகளுக்கும் பொருந்தும்.

நீங்கள் பதிவுசெய்தவுடன், உங்கள் சேவைகளுக்கு GST கட்டணம் வசூலிக்க வேண்டும். ஒரு விளம்பரப் பதிவிற்காக ஒரு பிராண்ட் உங்களுக்கு ₹1 லட்சம் செலுத்தினால், நீங்கள் 18% GST (₹18,000) சேர்த்து, அவர்களுக்கு ₹1,18,000 பில் செய்ய வேண்டும். உங்கள் வாடிக்கையாளர் (பிராண்ட்) அவர்களும் பதிவுசெய்திருந்தால், இந்த GST தொகையைத் திரும்பப் பெற்றுக்கொள்ளலாம். நீங்கள் ₹1 லட்சத்தை வைத்துக்கொண்டு, மீதமுள்ள ₹18,000-ஐ அரசாங்கத்திடம் ஒப்படைக்க வேண்டும்.

பல புதிய படைப்பாளிகள் இது தங்களைப் போட்டித்தன்மையற்றவர்களாக ஆக்கிவிடும் என்று கவலைப்படுகிறார்கள். நடைமுறையில், பிராண்டுகள் இதை எதிர்பார்க்கின்றன. பெரும்பாலான பிராண்டுகள் GST-இல் பதிவு செய்யப்பட்டுள்ளன, மேலும் அவை GST-ஐ எந்தப் புகாரும் இன்றி செலுத்திவிடும். அவை பதிவு செய்யப்படவில்லை என்றால், நீங்கள் பேரம் பேசலாம், ஆனால் சட்டம் சட்டமே.

உங்களுக்கும் ஒரு நன்மை உண்டு: நீங்கள் உபகரணங்களை (ஒரு கேமரா, ஒரு லைட்டிங் சாதனம், எடிட்டிங் மென்பொருள், ஒரு மடிக்கணினி) வாங்கினால், அந்த வாங்குதல்களுக்காக நீங்கள் செலுத்திய GST-ஐ வரிக் கடனாகப் பெறலாம். இது நீங்கள் அரசாங்கத்திற்குச் செலுத்த வேண்டிய தொகையைக் குறைக்கிறது.

இன்னொரு விஷயம்: உங்கள் சொத்து மதிப்பு ₹20 லட்சத்திற்கும் குறைவாக இருந்தாலும், நீங்கள் தாமாக முன்வந்து பதிவு செய்துகொள்ளலாம். சில படைப்பாளிகள் ITC-ஐ (உள்ளீட்டு வரிக் கடன்—உங்கள் வாங்குதல்களுக்காக நீங்கள் செலுத்திய GST) கோருவதற்காக இதைச் செய்கிறார்கள். இது உங்கள் சூழ்நிலையைப் பொறுத்தது. நீங்கள் இப்போதுதான் தொடங்குகிறீர்கள் மற்றும் விலையுயர்ந்த உபகரணங்களை வாங்குகிறீர்கள் என்றால், தாமாக முன்வந்து பதிவு செய்வது, நீங்கள் செலுத்திய தொகையில் ஒரு பகுதியைத் திரும்பப் பெற உதவக்கூடும்.

ஒரு எளிய உதாரணம்

அனன்யாவைச் சந்தியுங்கள். அவர் 50,000 பின்தொடர்பாளர்களைக் கொண்ட 26 வயது இன்ஸ்டாகிராம் கிரியேட்டர் ஆவார். அவர் வாழ்க்கை முறை மற்றும் ஃபேஷன் தொடர்பான உள்ளடக்கங்களைப் பதிவிடுகிறார்.

ஏப்ரல் 2024-ல், அவர் தனது வருமானத்தைக் கவனமாகக் கண்காணிக்கத் தொடங்குகிறார். ஏப்ரல் மாதத்தில், அவர் ஒரு சருமப் பராமரிப்பு பிராண்டின் விளம்பர ஒப்பந்தம் மூலம் ₹80,000-ம், இன்ஸ்டாகிராமின் கிரியேட்டர் ஃபண்டிலிருந்து ₹10,000-ம் சம்பாதிக்கிறார். மே மாதம், விளம்பர ஒப்பந்தங்கள் மூலம் ₹1,20,000-ம், யூடியூப் வருவாயிலிருந்து ₹12,000-ம் கிடைக்கிறது. ஜூலை மாதத்திற்குள், அவர் மொத்தமாக ₹4,50,000 சம்பாதித்துள்ளார். டிசம்பர் மாதத்திற்குள், அவர் ₹18,00,000-ஐ எட்டுகிறார். பிப்ரவரி மாதத்தின் நடுப்பகுதியில், அந்த ஆண்டில் இதுவரை அவர் ஈட்டிய மொத்த வருமானம் ₹20,50,000-ஐத் தொடுகிறது.

அனன்யா ₹20 லட்சத்தைத் தாண்டிவிட்டார். இந்தத் தொகையை எட்டிய 30 நாட்களுக்குள் அவர் GST-க்கு பதிவு செய்ய வேண்டும். அவள் அவ்வாறு செய்யாவிட்டால், இணக்கச் சோதனையின் போது அதிகாரி அவளைப் பிடித்துவிடலாம், மேலும் அவள் அபராதங்களையும் சந்திக்க நேரிடலாம்.

பதிவு செய்த பிறகு, ஒரு அழகு சாதன நிறுவனம் மூன்று விளம்பரப் பதிவுகளுக்காக அவளுக்கு ₹2 லட்சம் வழங்குவதாக வைத்துக்கொள்வோம். அனன்யா இப்போது அவர்களுக்கு ₹2 லட்சம் + 18% = ₹2,36,000 என பில் அனுப்புகிறாள். அந்த நிறுவனத்தின் கணக்காளர் இதை அவர்களின் கொள்முதல்களுடன் சேர்த்துக்கொள்கிறார், மேலும் அவர்கள் R-2A ரிட்டர்னை (அவர்கள் வாங்கியவற்றின் பதிவு) தாக்கல் செய்கிறார்கள். அனன்யா முழு ₹2,36,000-ஐயும் பெறுகிறாள், ஆனால் மீதமுள்ள ₹36,000-ஐ தனது மாதாந்திர ரிட்டர்னில் (விற்பனை மற்றும் செலுத்த வேண்டிய தொகைகளின் சுருக்கம்) அரசாங்கத்திற்குச் செலுத்த வேண்டும். அவள் ₹2 லட்சத்தைத் தனது கட்டணமாக வைத்துக்கொள்கிறாள்.

இப்போது, அனன்யா ₹80,000-க்கு (18% GST உட்பட) ஒரு கேமராவை வாங்கினால், அவர் ₹12,240-ஐ GST வரிச்சலுகையாகக் கோரலாம். இது, வரும் மாதங்களில் அவர் அரசுக்குச் செலுத்த வேண்டிய தொகையைக் குறைக்கிறது. அதுதான் உள்ளீட்டு வரிச் சலுகை—GST உங்கள் வணிகக் கொள்முதல்களுக்குச் செலுத்தப்பட்டது.

இது யாருக்குப் பொருந்தும்

பின்வரும் சூழ்நிலைகளில் நீங்கள் இதை கவனமாகப் படிக்க வேண்டும்:

• நீங்கள் Instagram, TikTok, YouTube, LinkedIn அல்லது வேறு ஏதேனும் சமூக வலைதளங்களில் இருந்து ஸ்பான்சர்ஷிப்கள், பிராண்ட் டீல்கள், விளம்பரங்கள் அல்லது தயாரிப்பு விற்பனை மூலம் ஏதேனும் வருமானம் ஈட்டுகிறீர்கள். • உள்ளடக்க உருவாக்கம் மற்றும் பிற மூலங்களிலிருந்து வரும் உங்கள் மொத்த வருமானம், ஒரு நிதியாண்டிற்கு ₹20 லட்சத்திற்கு அருகில் அல்லது அதைத் தாண்டி உள்ளது. • நீங்கள் ஒரு சிறப்பு வகை மாநிலத்தில் இருந்து, உங்கள் வருமானம் ₹10 லட்சத்தைத் தாண்டுகிறது. • நீங்கள் பிராண்டுகளுக்கு இன்வாய்ஸ் அனுப்ப அல்லது முறையான சேவை ஒப்பந்தங்களில் ஈடுபடத் திட்டமிட்டுள்ளீர்கள்.

• நீங்கள் இன்னும் GST-க்கு பதிவு செய்யவில்லை, ஆனால் வரம்பைத் தாண்டிவிட்டதாக சந்தேகிக்கிறீர்கள்.

நீங்கள் எப்போதாவது சிறிய தொகையை (ஆண்டுக்கு ₹5 லட்சத்திற்கும் குறைவாக) சம்பாதிக்கும் ஒரு பொழுதுபோக்காளராக இருந்து, பிராண்டுகளுக்கு முறையாக இன்வாய்ஸ் அனுப்பவில்லை என்றால், இதை நீங்கள் புறக்கணிக்கலாம். ஆனால் உங்கள் வருமானத்தைக் கண்காணிக்கவும். வெற்றிகரமான படைப்பாளிகளுக்கு இந்த வரம்பு வேகமாக நகர்கிறது.

இது நீங்களாக இருந்தால்: நீங்கள் சம்பாதிக்கும் ஒவ்வொரு ரூபாயையும் கண்காணிக்கத் தொடங்குங்கள். அனைத்து மூலங்களிலிருந்தும் வரும் வருமானத்தைக் கூட்டவும். gsthelp.in கால்குலேட்டரில் உங்கள் ஆண்டு வரையிலான மொத்த வருமானத்தைச் சரிபார்க்கவும்.

உங்கள் GST நிலையைச் சரிபார்க்கவும்

நீங்கள் ஒரு சேவை வழங்குநர். பெரும்பாலான மாநிலங்களில் உங்கள் பதிவு வரம்பு ஒரு நிதியாண்டிற்கு ₹20 லட்சம் ஆகும், அல்லது நீங்கள் ஒரு சிறப்பு வகை மாநிலத்தில் இருந்தால் ₹10 லட்சம் ஆகும் (gst.gov.in இல் உறுதிப்படுத்தவும்).

ஏப்ரல் 1 முதல் உங்கள் வருமானம் அனைத்தையும் கூட்டவும். ஸ்பான்சர்ஷிப்கள், விளம்பர வருவாய், கோர்ஸ் விற்பனை, அஃபிலியேட் வருமானம் மற்றும் வேறு எதையும் சேர்க்கவும். மொத்தம் ₹20 லட்சம் அல்லது அதற்கு மேல் இருந்தால், நீங்கள் பதிவு செய்ய வேண்டும். உங்கள் விற்றுமுதல் (turnover) மற்றும் உங்கள் நிலையைப் பதிவு செய்ய https://www.gsthelp.in இல் உள்ள இலவச சரிபார்ப்புக் கருவியைப் பயன்படுத்தவும். இந்தக் கருவி உங்கள் பிரவுசரில் இயங்கி, உள்நுழைவு தேவையில்லாமல் உடனடிப் பதிலை வழங்கும்.

முடிவுரை

இதோ ஒரு எளிய சாராம்சம்: நீங்கள் சமூக ஊடகங்கள் மூலம் பணம் சம்பாதித்து, உங்கள் மொத்த ஆண்டு வருமானம் ₹20 லட்சத்தைத் தாண்டினால், நீங்கள் GST க்குப் பதிவுசெய்து, உங்கள் சேவைகளுக்கு வாடிக்கையாளர்களிடமிருந்து 18% GST கட்டணம் வசூலிக்கத் தொடங்க வேண்டும். நீங்கள் அவ்வாறு செய்தவுடன், நீங்கள் வாங்கும் உபகரணங்கள் மற்றும் கருவிகளுக்கு GST தொகையைத் திரும்பப் பெறலாம். இது தகவல் நோக்கத்திற்காக மட்டுமே. நீங்கள் பதிவு செய்வதற்கு அல்லது உங்கள் கட்டணத்தில் ஏதேனும் மாற்றங்களைச் செய்வதற்கு முன்பு, gst.gov.in இல் உள்ள GST இணையதளத்தில் தற்போதைய விதிகளை உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள் அல்லது தகுதிவாய்ந்த பட்டயக் கணக்காளரிடம் பேசுங்கள்.